第九章贷款审批

　　第二节 贷款审查事项及审批要素

　　一、贷款审查事项(★★★)

　　(一)贷款审查事项的含义

　　贷款审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。需要注意的是，针对不同的授信品种的风险特点，应关注的重点各有不同，因此，审查事项的基本内容也有所不同。

　　(二)贷款审查事项的基本内容

　　银行业金融机构经过多年经营，积累了丰富的信贷业务经验，贷款审查已嵌入各种贷款业务的管理流程之中。根据“了解你的客户”、“了解你客户的业务”、“了解你客户的风险”原则，在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：

　　l.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

　　①借款人、担保人(物)及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效。②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理。

　　2.借款人主体资格及基本情况审查

　　①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。

　　②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。

　　③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。

　　④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。

　　3.信贷业务政策符合性审查

　　①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。

　　②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。

　　③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。

　　4.财务因素审查

　　主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。

　　5.非财务因素审查

　　主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。

　　6.担保审查

　　对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。

　　7.充分揭示信贷风险

　　①分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。

　　②提出相应的风险防范措施。

　　8.提出授信方案及结论

　　在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。