2013中级经济师考试金融专业预习笔记（31）-城市网

2013中级经济师考试金融专业预习笔记（31）

作者:城市网来源:城市网学院更新日期：2013-3-21

    第四节改善和加强我国商业银行的经营与管理
    途径：建立规范的法人治理结构、建立严密的内控机制。
    一、建立规范的法人治理结构
    （一）商业银行法人治理结构的含义
    商业银行的法人治理结构指在一定的产权制度下，一组联结并规范所有者、经营者、使用者相互权力和利益关系的制度的安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监督、激励和风险监督、激励和风险分配等问题。
    （二）商业银行法人治理结构存在的主要问题
    各地分支机构的客户服务、风险内控和战略执行的实际水平参差不齐；
    制度和决策的执行随意性较大，制衡机制不能同等落实。
    （三）完善我国国有商业银行治理结构的路径
    1.提高各银行董事会的战略把握力和决策水平，加大监事会的监督职能，强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能。
    2.各银行上下（各分支结构）要进一步增强法人意识。
    3.强化各行业务条线管理。
    4.调整完善激励约束机制。
    二、建立严密的内控机制
    （一）内控机制的概念
    内部控制指商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
    （二）内控机制的基本特征
    成功银行的内控的共同特征：
    1.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；
    2.职责分离、相互制约的部门和岗位设置；
    3.纵向的授权与审批制度；
    4.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；
    5.完善的信息系统。
    （三）建立与完善我国商业银行内控机制的路径
    1.建立合理的组织结构；
    2.建立完善的内控制度体制；
    3.完善内部稽核制度；
    4.建立健全各项内部管理机制。
    三、建立科学的激励约束机制
    （一）激励约束机制的含义
    “奖勤罚懒”使员工自觉遵守银行的规章制度。
    （二）建立科学的激励约束机制的必要性
    第一，是银行搞好经营与管理的基础。
    第二，是我国商业银行改革，适应社会主义市场经济的需要。
    第三，是我国商业银行参与国际竞争，面对入世后金融全面开放的挑战的需要。
    （三）建立科学的激励约束机制的路径
    建立科学的激励约束机制最根本的是在商业银行股份制改造后，要逐步与西方商业银行的薪酬制度接轨。
    西方商业银行员工的薪酬结构可以分为三个部分：科学的工资和奖金制度、各种福利计划、长期激励机制。